企业税务筹划法律风险管理与防范策略
分类: 图书,法律,经济法,税法,
作者： 陈晓峰编著
出 版 社： 法律出版社
出版时间： 2009-3-1字数：版次： 1页数： 256印刷时间：开本： 16开印次： 1纸张：I S B N ： 9787503691850包装： 平装编辑推荐
资深律师带领一个敬业团队，亲身实践企业的经营和管理，并以法律人的独特思维，深邃地探索、研究中国企业法律风险课题。
内容简介
本书系《企业法律风险管理与防范策略丛书》的第2本。全书正文分为三编：企业税务筹划法律风险防范、企业税务筹划法律风险与防范测评题和企业税务筹划相关法律法规汇编。
本书第一编在体系上遵循“分析、评估、防范、管理法律风险”的原则和步骤。每一节中均设置了各种类型的企业税务筹划典型案例，在介绍基本案情后，以智维律师的角度进行了评析，揭示了如何防范和管理相关风险。
第二编，作者在其他同类书籍的基础上，进行了超越，引进了法律风险测试题，从而可以更好地与读者进行沟通和交流。
第三编，作者以智维律师的视角，对企业税务筹划中所运用的法律、法规和规章进行了列举，对企业高级管理人员、公司法律顾问和税务律师，都具有积极的引导作用和查询功能。
总之，本书具备了实务类书籍法律解决方案的“典型案例、法律文书、解决程序、法律规定”等要素，体例科学，形式合理，内容丰富，可操作性强，是法律与商业相结合的集大成者！
作者简介
陈晓峰，资深律师，北京市智维律师事务所主任，高级合伙人。所带领的智维律师团队，对中国企业法律风险防范管理课题有非常深入全面的研究，完成了长达200多万字的独具知识产权的《中国企业法律风险研究报告》，涉及中国企业的1400余项法律风险，绘制了中国企业首张“法律风险地图”，创立了中国企业法律风险评估体系，建立了中国企业法律风险防范管理服务体系。 目前，已经出版的专著有：《企业破产清算法律风险管理与防范策略》（法律出版社）《企业上市运作法律风险管理与防范策略》（法律出版社）《企业国际贸易法律风险管理与防范策略》（法律出版社）《企业合同管理法律风险管理与防范策略》（法律出版社）《企业税务筹划法律风险管理与防范策略》（法律出版社）《企业投资融资法律风险管理与防范策略》（法律出版社）《公司并购重组法律风险防范》（中国检察出版社）《公司知识产权法律风险防范》（中国检察出舨社）《公司高级管理人员法律风险防范》（中国检察出版社）《公司法人治理及中小股东权益保护法律风险防范》（中国检察出版社）《新劳资时代，你和我如何双赢》（法律出舨社）《汶川大地震灾后法律风险研究报告》（法律出版社）《中国福布斯落马榜》（法律出版社）
目录
第一编企业税务筹划中的法律风险与防范
一、企业税务管理法律风险防范
（一）税务登记中的法律风险
（二）账簿凭证管理中的法律风险
（三）发票管理中的法律风险
1.专用发票不能用于抵扣税款或出口退税的风险
2.涉嫌偷税的法律风险
（四）防伪税控专用设备管理中的法律风险
（五）纳税申报中的法律风险
（六）企业驻外经营涉税管理中的法律风险
二、采用税收优惠政策中的法律风险
（一）税收优惠政策选择中的法律风险
（二）申请税收优惠程序中的法律风险
1.申请条件不具备的法律风险
2.跨区申请的法律风险
3.重复注册申请的法律风险
三、企业各税种筹划中的法律风险
（一）增值税筹划中的法律风险与防范
1.企业身份选择筹划中的法律风险
2.兼营行为纳税筹划中的法律风险
3.混合销售行为纳税筹划中的法律风险
4.进项税额与销项税额确认纳税筹划中的法律风险
5.延期纳税筹划中的法律风险
6.增值税优惠政策中的法律风险
（二）营业税筹划中的法律风险与防范
1.营业税征税范围筹划中的法律风险
2.不动产承包经营税务筹划中的法律风险
3.应税项目定价筹划中的法律风险
4.税收优惠筹划中的法律风险
5.建筑工程承包税务筹划中的法律风险
（三）消费税筹划中的法律风险
1.因征税范围调整引起的法律风险
2.加工方式选择不当的法律风险
3.计税依据选择中的法律风险
4.是否选择经销部独立核算的法律风险
5.不当规避高税负的法律风险
6.全额累进税率（或税额）筹划中的法律风险
7.与外汇结算相关的法律风险
8.与出口相关的法律风险
（四）企业所得税筹划中的法律风险
1.企业组建税收筹划中的法律风险
2.技术开发费用纳税筹划中的法律风险
3.职工薪酬纳税筹划中的法律风险
4.企业筹资纳税筹划中的法律风险
5.广告费、业务宣传费和业务招待费纳税筹划中的法律风险
6.亏损结转纳税筹划中的法律风险
7.社会保险纳税筹划中的法律风险
8.差旅费、会议费纳税筹划中的法律风险
9.捐赠筹划中的法律风险
10.投资纳税筹划中的法律风险
11.利用政策优惠纳税筹划中的法律风险
12.固定资产折旧纳税筹划中的法律风险
四、企业特殊经营行为中的税务筹划法律风险
（一）企业并购重组税务筹划中的法律风险
……
第二编税务策划专项法律风测试题
第三编税务策划相关法律法规汇编
参考资料
《企业法律风险管理与防范策略丛书》总后记
媒体评论
企业面临着双重风险，这就是商业风险与法律风险。商业风险无可回避，法律风险却可防范。本书作者立足于法律的理论与实践，从企业经营者的角度入手，采用大量翔实的案例，全面深入地分析了企业所面临的各种法律风险，并提出了法律风险的化解之道，是中国企业防范法律风险的必读之书。 ——著名法学专家，北京大学法学院副院长、教授陈兴良先生 我们的企业家在创业和发展的方方面面都有个无法回避的问题，那就是法律风险。可以说，中国的企业经营者不乏发现商机的天赋，但却缺少对法律和法律风险的充分认识。相信这套企业法律风险丛书的出版，对中国企业的法律风险意识传播，以及法律风险防范能力的提高，都将具有非常重要的现实意义。 ——著名法学专家，国家法官学院教授 张泗汉先生 一名资深律师，带领一个团队，亲身实践企业的经营管理之中，并以法律人独特的思维，深邃地思索研究中国企业所面憔的1400余项法律风险领域，凝结形成了这一系列丛书，相信能够为中国法制经济建设贡献一份力量和智慧。 ——著名法学专家，中国法学会研究部主任方向先生 虽然大多数企业家都不愿意违法，但是又有多少企业家因违法而置身大牢；虽然很多企业都貌似合规经营，但是又有多少企业最终遭致破产清算。这就是企业面临的法律风险，相信本套丛书的出版能够提高广大企业家的法律风险意识。能够帮助中国企业走向健康发展之路。 ——著名管理培训专家，巨思特（北京）管理顾问公司董事长李强先生 今天这个社会里，我们不缺乏商业风险的培训和管理，我们的企业家也完全有能力把握商业风险。但是，我们却真的缺乏法律风险管理的教育，我们的企业家也真的缺乏法律风险的防范意识。我们相信这套丛书能够给中国企业界带来福音。 ——著名企业家，钰泰国际集团总裁黄朝阳先生
书摘插图
第一编 企业税务筹划中的法律风险与防范
一、企业税务管理法律风险防范
企业纳税义务，是因企业的涉税业务经营而产生的，企业经营的各项决策和管理自然会对企业税负产生直接或间接的影响。
强化企业税务管理，是营造“依法纳税、诚信纳税”市场环境这项社会系统工程的重要组成部分。政府税收征管部门的强化管理仅是依法治税问题的一面，纳税人自身的自律性管理则是更重要的一面，倡导强化企业税务管理是宏观税务管理的必要补充和延伸。
另外，企业要想降低税负成本，就应当在经营决策和经营管理过程中处处注意与税负相关的问题处理，即在纳税义务产生之前就对税负成本作出良好的管理和控制，而不是等到纳税义务产生之后再去“偷税”等。
因此，企业税务管理就应当渗透到企业经营管理的各个环节，并应该作为一项重要管理任务对待，企业家应充分重视企业的税务管理，最大程度地规避税务管理漏洞而遭致的法律风险。
……
