财务文书写作与管理制度范本(附盘)
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作者： 年素英，王珺之 主编
出 版 社： 中国纺织出版社
出版时间： 2009-1-1字数：版次： 1页数： 350印刷时间：开本： 16开印次：纸张：I S B N ： 9787506453394包装： 平装编辑推荐
财务人员案头必备的工作用书，选取了各种财务文书标准格式和优秀范例，提供了大量实用的财务管理制度经典范例。
内容简介
本书包括财务文书写作技巧及范例、财务管理制度范本以及财务管理常用表格三个方面的内容。第一篇阐述了常用财务文书的内容和写作技巧，并选取了各文种中最典型的范例，使你一看就会，可仿可摹；第二篇列举了十二类财务管理制度的经典范例，涵盖了财务管理的各个方面；第三篇则列举了涉及企业财务工作中常用表格。
本书语言通俗易懂，范例丰富实用，为企业财务工作者全面、迅速掌握有关财务文书写作技巧、企业财务管理制度和管理表格提供了一个平台。本书适用于正在从事企业财务工作的专业人士和正在学习财会知识的非专业人员。
作者简介
年素英，安徽省蚌埠学院经济与管理系教师，从事财务管理研究和教学十余年，主要研究领域：企业财务管理、企业内部控制、会计学。
目录
第一篇 财务文书霹侔篇
第一章 财务应用文写作基础知识
一、财务应用文写作概述
1.财务应用文的概念
2.财务应用文的特点
3.财务应用文的功能
4.财务应用文的语言风格和要求
二、如何写好财务应用文
1.写好财务应用文应具备的两个能力
2.怎样提高财务应用文写作能力
第二章 财务公文写作及范例
一、财务公文写作概述
1.财务公文的种类
2.财务公文的特点
3.财务公文的作用
4.财务公文的表达方式
5.财务公文的语言
6.财务公文的格式
二、财务公文写作范例
1.招聘财务总监通告范例
2.××公司会议决议公告范例
第三章 财务规章制度类写作范例
一、财务规章制度类写作概述
1.财务规章制度的架构
2.财务规章制度的内容
3.制订财务规章制度的原则
4.制订财务规章制度的意义
二、财务规章制度类写作范例
1.企业内部结算制度范例
2.企业财务管理制度范例
笫四章 财务往来函件类写作及范倒
一、财务往来函件类写作概述
1.财务往来函件的特点
2.财务往来函件的种类
3.财务往来函件的写作技巧
二、财务往来函件写作范例
1.询价函范例
2.报价函范例
3.催款函范例
第五章 财务搬告类写作及范例
一、财务报告类写作概述
1.财务报告的特点
2.财务报告的分类
3.财务报告的结构和内容
4.撰写财务报告需注意的事项
二、财务报告类写作范例
1.财务分析报告范例
2.成本控制情况报告范例
第六章 财务事项请示类写作及范例
一、财务事项请示类写作概述
1.财务请示的特点
2.财务请示的分类
3.财务请示的构成
4.财务请示写作时需注意的事项
二、财务事项请示类写作范例
1.公司业务提成的请示范例
2.处理积压原材料的请示范例
第七章 财务简报写作及范例
一、财务简报写作概述
1.财务简报的特点
2.财务简报的作用
3.财务简报的构成
二、财务简报类写作范例
1.财务工作会议简报范例
2.财务部门年度工作简报范例
第八章 财务会议纪要写作及范例
一、财务会议纪要写作概述
1.财务会议纪要的特点
2.会议纪要与会议记录的区别
3.财务会议纪要的构成
二、财务会议纪要写作范例
1.财务工作会议讨论纪要范例
2.加强和完善财务制度工作会议纪要范例
第九章 财务工总结写作及范例
一、财务工作总结写作概述
1.财务工作总结的特点
2.财务工作总结的作用
3.财务工作总结的基本内容
4.财务工作总结的构成
5.如何写好工作总结
二、财务工作总结写作范例
1.财务个人工作总结范例
2.财务部门工作总结范例
第十章 经济合同写作及范例
一、经济合同写作概述
1.经济合同的特点
2.经济合同的类型
3.经济合同的组成部分
4.合同书的写作要求
二、经济合同写作范例
1.抵押贷款合同范例
2.借款合同范例
第十一章 财务条据类琯作及范例
一、收条、代收条写作概述及范例
1.收条、代收条的概念
2.收条、代收条的构成
3.收条、代收条写作范例
二、借条、欠条写作概述及范例
1.借条、欠条的概念
2.借条、欠条的构成
3.借条、欠条写作范例
三、领条概述及范例
1.领条的概念
2.领条的构成
3.领条写作范倒
第十二章 财务计划预算类写作及范例
一、财务计划预算类写作概述
1.财务计埘预算类应用文的特点
2.财务计划预算类应用文的构成
3.财务计划预算类应用文写作的注意事项
二、财务计划预算类写作范例
1.项目计划书范例
2.财务预算报告范例
第十-三章 可行性研究报告写作及范例
一.可行性研究报告写作概述
1.可行性研究报告的种类
2.可行性研究报告的主要内容
3.可行性研究报告的构成
二、可行性研究报告写作范例
第十四章 经济活动分析写作及范例
一、经济活动分析写作概述
1.经济活动分析的种类
2.经济活动分析的特点
3.经济活动分析报告的构成
二、经济活动分析写作范例
1.经济活动分析报告范例
2.公司财务分析报告范例
第十五章 财务调查报告写作及范例
一、财务调查报告写作概述
1.财务调查报告的种类
2.财务调查报告的作用
3.财务调查报告的构成
4.如何写好财务调查报告.
二、财务调查报告写作范例
1.反映情况的调查报告范例
2.揭露问题的调查报告范例
第十六章 财务工作交接书写作及范例
第十七章 注册会计师常用应用文写作及范例
第二篇 财务管理制度范本篇
第十八章 财务日常工作管理制度
第十九章 财务人员管理制度
第二十章 成本管理及核算制度
第二十一章 费用管理及核算制度
第二十二章 财务预算与计划管理制度
第二十三章 利润管理及分配制度
第二十四章 应收账款及存货管理制度
第二十五章 资产管理制度
第二十六章 内部控制制度
第二十七章 货币资金及债权债务管理制度
第二十八章 财务审计管理制度
第二十九章 会计电算化管理制度
参考文献
第三篇 财务管理常用表格篇
第三十章 成本归集控制管理表格
第三十一章 现金管理表格
第三十二章 存货管理表格
第三十三章 应收款项管理表格
第三十四章 费用管理表格
第三十五章 有形资产管理表格
第三十六章 无形资产管理表格
第三十七章 财务预算管理表格
第三十八章 财务审计管理表格
第三十九章 纳税管理表格
附录
书摘插图
第一章 财务应用文写作基础知识
一、财务应用文写作概述
1.财务应用文的概念
所谓应用文，就是人们在日常生活、工作和学习中传递信息、处理事务、交流感情的工具，有的应用文还可作为凭证和依据。随着社会与经济的不断进步与发展，人们在工作和生活中会有更多、更频繁的交往，很多事情也越来越复杂，因此应用文也是多种多样的。像我们平常写的书信、条据，工作中写的计划、总结，学习中写的读书笔记、试验报告，机关所使用的公文等都属于应用文。
财务应用文是应用文的一个分支。财务管理工作主要是核算和监督，无论是核算的数据结果，还是监督工作的具体内容，都需要将其用语言准确地表达出来。因此，财务工作中遇到的财务计划书、财务预算书、财务报表以及各种请示、申请等就是财务应用文。财务应用文已经成为做好财务管理乃至企业管理不可缺少
2.财务应用文的特点
财务应用文有以下几个特点：
（1）政策性强
财务应用文产生于企业的财务管理活动。任何企业和组织的经济活动都应该严格遵守国家的法律法规，并在其范围内进行。因此，产生于财务管理活动的财务应用文必然也具有很强的政策性，是一种严肃、认真、得体的应用文。
（2）日标明确
任何应用文的产生都是源于某一问题，基于一定的目的。没有目的性，没有受众的文章就不是应用文。财务应用文的目的就是解决在财务管理工作中产生的各种问题，其目标明确，针对性强。
（3）材料真实
任何应用文的写作都离不开丰富的材料，财务应用文更需要大量可靠、并且经过反复调查考证的材料。这些材料不仅包括一些数据，也包括对政治或经济环境，甚至是地理位置等因素的考虑。财务应用文写作的材料。一定要真实，不能主管臆断，所运用的数据资料也必须反复核实，不然得出的结论必然会产生偏差，从而导致企业做出错误的决策。这样，财务应用文也就失去了原有的意义。对于材料的来源，不要求一定是第一手资料，也可以是别人经过实践研究、反复考证的材料。总之，材料是构成财务应用文的基础，只有材料真实可信，丰富详尽，才能发挥其应
有的价值。
（4）语言平实
财务应用文区别于其他文章最屈著的特点就是其实用性。应用文的语言一定要简单通俗。财务应用文的表达方式不乎依法办事、以理服人、叙述事实等，它的语言表达更要注重朴实、简洁、准确、庄重，不需要抒情、虚拟等描述手段。当然，这并不意味着财务应用文的语言越简单越好，而要求用语规范，合乎汉语的结构规律，使用正确的习惯用语。
（5）格式规范
财务应用文有其相对固定的格式和模式，不同于普通文章通过刻意求新来吸引读者眼球。财务应用文的文体格式一方面是通过在长期使用过程中由大众自然约定俗成的，比如信函的格式；另一方面是国家统一规定的，由最高法律机关、权威部门按照法律、条例、办法、规定等形式制订而成的，任何人都无权更改，比如公文的格式。正是由于财务应用文的这一特点，人们才能更加方便地掌握应用，从而提高工作效率。
3.财务应用文的功能
财务应用文的功能主要体现在以下几个方面：
（1）沟通交流
沟通交流是日常管理工作中常用的一种手段。上下级之问、平级之问、业务往来之间的联系都需要一种方式来沟通，应用文在其间发挥了很大的作用，是最正式、最可靠、最有效的途径。各项财务工作更是需要应用文来进行，比如，报告财务工作、询价、请示款项、催款等都需要不同格式的文字。通过运用财务应用文，还可以使一些复杂的数字信息让大家都能够很容易地理解。因此，财务应用文是财务工作者对外沟通交流的工具。
（2）有利于财务工作的开展
任何企业要发展，都需要制订财务计划，规范规章制度，在决策一个项目是否运作时，往往也需要各种财务分析、财务预算、成本核算等，财务应用文在其间发挥着巨大的作用。可以说，财务应用文是做好财务工作的一种重要手段。
（3）规范行为
财务应用文同其他应用文一样，都不同程度地规定了相关人员的行动准则和行为方向，特别是制度性文件，对于该干什么，不该干什么，在什么时间、什么范围、什么问题上可干或可不干，能干到什么程度等，都有明确的规定，有的还具体地制订了奖惩办法。这类文件一经发布，在企业内部就必须坚决执行，任何人都不得违反。
（4）凭证依据
财务应用文可以作为企业各种行为的凭证和依据。如依据财务报告，企业可以作出正确的取合；依据经济活动中签署的合同，可以规范经济活动，用法律保障企业的权益。
4.财务应用文的语言风格和要求
（1）财务应用文的语言风格
财务应用文的语言风格也是由财务应用文的性质所决定的。财务应用文的写作重在实用，其语言同样讲究规范、务实，它不同于文学创作中使用的语言，其特点主要表现在以下三个方面：
第一，专用词多，修饰性词少。一般来说，财务应用文涉及的面很广，如财政、金融、保险、税务、外贸等专业财务应用文，这些专业各有其二专用术语。比如资金、净资产、利润、预算、投资、负债、损益、信托、抵押、索赔、免税、费用等。只有熟悉并掌握本行业内的专业用语，才能更好地反映专业情况，写好财务应用文。
但需要注意的是，一些修性的词语较少在财务应用文中使用，比如“热乎乎、红彤彤、目不转睛、面红耳赤”等；还有一些比拟、联想、象征等语言也较少使用。
财务应用文只需如实反映情况，不用作形象、生动、夸张的描绘。
第二，介词多，语气词少。财务应用文常常使用较多的介词，使用介词的目的主要是为了说清事由，讲明道理，引用文件，表明目的等，这在公文中更为突出。比如公文的标题，大都用“关于”这一介词引出，而正文中，介词使用得更多了。例如，“根据国家物价局的通知，×××市将从×××年一月一日起，对供应外宾的部分粮食、食油的价格将有所调整，按优质优价实行国内议销价格。为不使享受我国奖学金的外国留学生的生活受到影响，决定从×X×年一月一日起，调整在我国学习的外国留学生的奖学金……”其中的“根据、从、对、按、为、在”等都是介词。
在财务应用文中常用的介词有以下几种：
表示目的的有“为了、为”等；
表示依据的有“依据、根据、遵照”等；
表示关联、范围的有“关于”；
表示时间的有“自从、自、于、当”等；
表示原因的有“由于、由”等；
表示比较的有“比、跟、同”等；
表示排除的有“除了、除”等；
表示对象、关联的有“对、对于、将”等；
表示状态方式的有“按照、参照、比照、通过”等；
表示处所、方向的有“从、向、在”等。
语气词（包括叹词） 如“吗、呢、啊、呀、啦、哪、哇”等在文学创作中为抒发感情需要经常使用，但在财务应用文中基本不用。
第三，文言词多，口语少。相对其他文体而言，文言词在财务应用文中使用得多一‘些，这是因为财务应用文注重语言的规范、庄重、严谨、简洁。尤其在公文和对外的信函中，文言词语用得更多，如“兹将、谨悉、接洽、恕不、洽商”等词语。财务应用文中适当用一些文言词语，可以起到白话文不能起到的语言效果。
在财务应用文中，口语基本不用，这是因为口语欠庄重、太随便、不严谨，有时意思不明确，比如“帮帮忙、好不好、好得不得了、让我想一想、搞定”等。这些口语显然不十分严肃，有碍财务应用文的表达。
（2）财务应用文语言的要求
财务应用文在语言上的要求主要有以下四点：
第一，是准确。语言只有准确才能真实反映客观事物。财务应用文语言的准确体现在以下三个方面：
①用字用词的准确
如“今年我县非农业建设占地面积比去年减少了一倍。”其中“减少了一倍”占地面积就是没有了，所以在说明减少或降低时，不能用“倍”，只能用分数或百分数表达。
②语句的准确
不犯语法、逻辑错误，不能有歧义。如“我们要尽量节约不必要的开支和浪费”，其中“节约”不能与“浪费”搭配使用，犯了动宾搭配不当的错误。又如“我们要建立和健全各项规章制度等一系列工作”，其中缺少谓语，应改为“我们要做好建立和健全各项规章制度等一系列工作”。再如“缺勤3天以下者，每天扣40元；缺勤3天以上者，扣当月全勤奖”，其中“3天以上”意思不明确，如缺勤正好是3天是否扣发当月全勤奖呢？应加上“含3天”意思就明确了。
……
