为了国家的经济安全--审计署揭露重大经济犯罪案件线索的理论与实践
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作者： 卢家辉主编
出 版 社：
出版时间： 2009-1-1字数：版次： 1页数： 175印刷时间：开本： 16开印次： 1纸张：I S B N ： 9787802217584包装： 平装内容简介
阅读初稿，感到有三个特点：一是有理论性。该书以维护国家经济安全为核心，从经济监督、宏观调控、权力制约、惩治腐败、保障国有资产、维护人民利益等多个角度入手，对审计查处经济犯罪案件线索理论进行了有益的探索，选择的部分典型案例也能从理论的角度，举一反三，力求对审计揭露经济犯罪线索有一个全新的视野。二是有实践性。该书归纳与总结了一些审计实践中行之有效的做法，如审计揭露经济犯罪案件线索“四抓”方法，即抓住审计重点，不让其惑；抓住关键线索，不让其断；抓住关键资料，不让其毁；抓住“双线人物”，不让其逃等，值得借鉴。三是有现实性。审计人自己写自己，语言朴素，通俗易懂，便于相互交流。
审计揭露重大违法违规问题和经济犯罪案件线索需要付出执。著和汗水，需要拥有胆量与勇气，更需要智慧和正气。广大审计人员要以科学发展观为指南和灵魂，用更多理性的创新和勇敢的实践，为推进民主法治建设，为维护国家安全，为中国特色社会主义事业取得新的伟大成就，作出应有贡献。
目录
序
第一章概论
第一节 审计揭露重大经济犯罪案件线索的本质要求
第二节 审计揭露重大经济犯罪案件线索的重要意义
第二章 审计揭露重大经济犯罪案件线索的战略研究
第一节重视审计队伍建设
第二节强化审计机制建设
第三节加强审计技术建设
第三章 审计揭露重大经济犯罪案件线索的对策分析
第一节 财政专项资金使用中违法犯罪的主要特征及审计对策
第二节金融犯罪的现状分析与审计对策
第三节 国有企业领域经济犯罪的主要特征、发展趋势及审计对策
第四节工程建设领域商业贿赂的形式、成因及审计对策
第四章专项资金审计案例
第一节 ××污水处理厂骗取国债资金案
第二节 私营业主汪××虚假注册公司骗取农民征地补偿资金案
第三节××研究所贪污受贿窝案
第四节× ×市污水处理厂严重损失浪费及相关人员受贿案
第五节× ×住房公积金中心原负责人违规挪用住房公积金案
第五章金融审计案例
第一节 “二次剥离”中“SH公寓”巨额骗贷案
第二节 ××商业银行××支行有关人员内外勾结骗贷案
第三节 ××商业银行总行原行长以贷谋私案
第四节私营业主何××诈骗巨额银行贷款案
第五节 ××市××商业银行与当地政府、法院、资产管理公司联手造假导致巨额国有资产流失案
第六节 ××商业银行××市分行国有资产贱卖案
第七节 ××资产管理公司违规账外经营有关人员侵占资金案
第六章企业审计案例
第一节 ××集团财务公司所属证券营业部经理汪××等人挪用证券交易结算资金案
第二节H集团公司总经理以权谋私为子女牟利案
第三节 ××市电信工程有限公司负责人侵占国有资产案
第四节 ××大型企业所属房地产公司总经理邵××等人侵占公司资金案
第五节 ××省烟草公司财务处长刘××受贿案
第七章投资审计案例
第一节长江干堤“五假工程”水利资金贪污案
第二节 ××水利工程套取国债资金系列案
第三节××市绕城高速公路建设、监理、施工三方联合作假套取公路建设资金案
后记
书摘插图
第一章概论
审计揭露重大经济犯罪案件线索的提法始见于1998年。时任国务院总理朱镕基指出，审计机关要“全面审计，突出重点，注意发现大案要案线索”。这一指示随之成为审计工作的重要指导思想。2003年和2008年，审计署将“严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪”作为审计工作的主要任务之一，先后写入《审计署2003至2007年审计工作发展规划》和《审计署2008至2012年审计工作发展规划》。审计揭露重大经济犯罪案件线索，是审计机关当前乃至今后一个时期的重要职责和任务。
第一节 审计揭露重大经济犯罪案件线索的本质要求
什么是经济犯罪?1872年，英国学者希尔在英国伦敦举行的预防与限制犯罪的国际会议上，作了“犯罪的资本家”的演讲，首先提出了惩罚经济犯罪的重要性，这是最早诞生的犯罪学中经济犯罪的概念。
我国刑法学界基于对社会主义市场经济法律特征的分析，认为经济犯罪的本质属性是一种侵犯社会主义市场经济关系，破坏社会主义经济管理制度，扰乱市场秩序的非法经济活动。由此，将经济犯罪定义为：在商品经济的运行领域中，为谋取不法利益，违反国家法律规定，严重侵犯国家经济管理制度，破坏社会经济秩序，依照刑法应受刑罚处罚的行为。
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