美国银行保密法/反洗钱检查手册

基本信息·出版社：中国检察出版社

·页码：257 页

·出版日期：2009年08月

·ISBN：9787510201448

·条形码：9787510201448

·包装版本：第1版

·装帧：平装

·开本：16

·正文语种：中文

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内容简介《美国银行保密法/反洗钱检查手册（Bank Secrecy Act and Anti Money Laundering Examination Manual）》由美国联邦金融机构检查委员会（FFIEC）制定，用于指导银行保密法和反洗钱法执行情况的检查和海外资产控制的检查。有效的BSA／AML合规制度需要完善的风险管理，因此手册也对识别、控制洗钱风险及恐怖融资风险提供了指导。该手册综述了BSA／AML合规制度要求、BSA／AML风险及风险管理要求、行业最佳实践和检查程序。该手册的出炉是联邦银行监管机构、金融犯罪执法网络、美国财政部等部门共同努力的结果，以保证BSA／AML执行的一致性。同时海外资产控制办公室在综述海外资产控制方面提供了帮助。

编辑推荐《美国银行保密法/反洗钱检查手册》是由中国检察出版社出版的。

目录

前言

评估BSA／AML合规制度的核心检查概述及检查程序

确定检查范围及检查计划——概述

确定检查范围及检查计划——检查程序

BSA／AML风险评估——概述

BSA／AML风险评估——检查程序

BSA／AML合规制度——概述

BSA／AML合规制度——检查程序

形成检查结论和终结检查——概述

形成检查结论和终结检查——程序

部门规章及相关要求的核心检查概述和检查程序

客户身份识别制度——概述

客户身份识别制度——检查程序

客户尽职调查——概述

客户尽职调查——检查程序

可疑交易报告——概述

可疑交易报告——检查程序

洗钱和恐怖融资“红色警报”

现金交易报告——概述

现金交易报告——检查程序

现金交易报告豁免——概述

现金交易报告豁免——检查程序

信息共享——概述

信息共享——检查程序

留存货币工具的买卖记录——概述

留存货币工具的买卖记录——检查程序

资金转账记录保存——概述

资金转账记录保存——检查流程

外国代理行账户交易记录保存和尽职调查——概述

外国代理行账户交易记录保存和尽职调查——检查程序

针对非美国人私人银行业务的尽职调查制度——概述

针对非美国人私人银行业务的尽职调查制度——检查程序

特别措施——概述

特殊措施——检查程序

外国银行和财务账户报告——概述

外国银行和财务账户报告——检查程序

上报现金或货币工具的跨国转移——概述

上报现金或货币工具的跨国转移——检查程序

海外资产控制——概述

海外资产控制——检查程序

全面合规制度及特殊银行实体的延伸检查概述和检查程序

BSA／AML全面合规制度——概述

BSA／AML全面合规制度——检查程序

海外分支机构及办事处——概述

海外分支机构及办事处——检查程序

关联银行业务——概述

关联银行业务——检查程序

金融产品和金融服务的延伸检查概述和检查程序

代理账户（国内）——概述

代理账户（国内）——检查程序

代理账户（国外）——概述

代理账户（国外）——检查程序

美元汇票——概述

美元汇票——检查程序

转付账户——概述

转付账户——检查程序

跨境邮包——概述

跨境邮包——检查程序

电子银行——概述

电子银行——检查程序

资金转账——概述

资金转账——检查程序

自动清算所交易——概述

自动清算所交易——检查程序

电子货币——概述

电子货币——检查程序

第三方支付处理商——概述

第三方支付处理商——检查程序

买卖货币工具——概述

买卖货币工具——检查程序

经纪存款——概述

经纪存款——检查程序

私有自动取款机（ATM）——概览

私有自动取款机（ATM）——检查程序

非储蓄投资产品——概览

非储蓄投资产品——检查程序

银行销售保险产品——概述

银行销售保险产品——检查程序

集中账户——概览

集中账户——检查程序

贷款业务——概览

贷款业务——检查程序

贸易融资——概述

贸易融资——检查程序

私人银行业务——概述

私人银行业务——检查程序

信托及资产管理服务——概览

信托及资产管理服务——检查程序

自然人和其他实体的延伸检查概述和检查程序

非居民外国人——概述

非居民外国人——检查程序

外国政要——概述

外国政要——检查程序

使馆账户及外国领事馆账户——概述

使馆账户及外国领事馆账户——检查程序

非银行金融机构——概述

非银行金融机构——检查程序

专业服务商——概述

专业服务商——检查程序

非政府组织和慈善机构——概述

非政府组织和慈善机构——检查程序

商业实体（国内及国外）——概述

商业实体（国内及国外）——检查程序

现金密集型行业——概述

现金密集型行业——检查程序

……[看更多目录]

序言美国银行保密法／反洗钱检查手册(Bank Secrecy Act and Anti-Money Laundering Examination Manual)由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)①制定，用于指导银行保密法和反洗钱法执行情况的检查和海外资产控制的检查。有效的BSA／AML合规制度需要完善的风险管理，因此手册也对识别、控制洗钱风险及恐怖融资风险提供了指导。该手册综述了BSA／AML合规制度要求、BSA／AML风险及风险管理要求、行业最佳实践和检查程序。该手册的出炉是联邦银行监管机构、金融犯罪执法网络、美国财政部等部门共同努力的结果，以保证BSA／AML执行的一致性。同时海外资产控制办公室在综述海外资产控制方面提供了帮助。

银行保密法／反洗钱(BSA／AML)检查手册的架构

该检查手册精心构造，便于检查人员根据银行的风险状况确定BSA／AML的检查范围、制定检查程序，有效利用资源确保银行对BSA要求的合规。手册包括以下部分：

◆前言

◆评估BSA／AML合规制度的核心检查概述和检查程序

◆部门规章及相关要求的核心检查概述和检查程序

◆全面合规制度及特殊银行实体的延伸检查概述和检查程序

◆金融产品和金融服务的延伸检查概述和检查程序

◆自然人和其他实体的延伸检查概述和检查程序

◆附录

核心检查概述和延伸检查概述针对每个问题提供了叙述性指导和背景信息，每个概述之后是相应的检查程序。“评估BSA／AML合规制度的核心检查概述和检查程序”与“部门规章及相关要求的核心检查概述和检查程序”作为BSA／AML检查的平台，大幅篇章针对BSA／AML合规制度的法律和监管要求。“检查范围及计划”与“BSA／AML风险评估”两部分帮助检查者基于银行风险状况制定适当的检查计划。如某银行业务同时包含在核心部分和延伸部分中(比如资金转账和国外代理银行业务)，核心检查概述和检查程序是银行保密法对此银行业务的要求，而延伸检查概述和检查程序则针对具体银行业务的反洗钱风险。检查者至少要参照“评估BSA／AML合规制度的核心检查概述和检查程序”中的检查程序，通过制定检查计划、确定检查范围、评估BSA／AML风险、评价BSA／AML合规制度、形成检查结论和终结检查等程序，确保银行已建立与其风险水平相适应的BSA／AML合规制度。

延伸部分主要针对银行特定的业务线、产品、客户或其他实体，此类群体有独特的风险和风险暴露，银行必须制定适当的政策、程序和流程以应对风险。如缺乏适当的控制措施，上述业务线、产品、客户或实体会使得银行的BSA／AML风险升级。此外，延伸部分还针对全面BSA／AML风险管理提供了指导。

文摘评估BSA／AML合规制度的核心检查概述及检查程序

确定检查范围及检查计划——概述

译者：刘真

目标：识别银行的BSA／AML风险、确定检查范围、记录检查计划。上述过程包括确定所需检查人员及技能要求，选定待完成的检查程序。

BSA／AML检查目的是评估银行BSA／AML合规制度的有效性，评估银行是否遵守与银行保密法相关的监管要求，包括审核银行的风险管理。尽可能在进驻被查银行之前，确定检查范围、制定检查计划，同时检查人员面对面或通过电话与银行管理层（包括BSA合规人员）就BSA／AML相关事宜进行探讨有助于确定检查范围、制定检查计划。确定检查范围、制定检查计划的过程一般应先分析以下内容：

◆非现场监管信息

◆前期的检查报告和工作底稿

◆银行管理层在检查人员发出的请求函中填写完成的项目

◆银行的BSA／AML风险评估

◆银行保密法报告数据库（现金及银行检索系统，Web Currency and Banking Retrieval System，Web CBRS）

◆独立审查或独立审计

审查银行的BSA／AML风险评估

确定检查范围、制定检查计划应在检查人员审查银行BSA／AML风险评估的指导下完成，审查所获信息不仅有助于确定检查范围、制定检查计划，而且有助于审查银行BSA／AML合规制度是否充分。如银行没有制定风险评估制度，检查人员应与管理层进行讨论。出于检查目的，不论何时，银行未能完成风险评估或风险评估不充分，检查人员必须自行完成风险评估。审查银行的BSA／AML风险评估是确定检查范围、制定检查计划过程的一部分，手册中将风险评估作为独立的一部分并不意味着两个过程是分离的，相反仅是为了强调风险评估在检查过程和银行设计有效的风险导向内控制度中的重要性。

独立测试／审计

作为确定检查范围、制定检查计划过程的一部分，检查人员应获取并审核银行已对BSA／AML合规制度实施独立测试／审计的支持性文件。审计范围及质量可帮助检查人员识别银行的特定风险、银行如何管理及控制特定风险、银行是否对银行保密法合规。独立审计的范围和工作底稿有助于检查人员了解审计所覆盖范围、审计频率及审计质量，进一步有助于检查人员确定检查范围，识别需增加或减少检查力度的领域，识别何时需要实施延伸检查程序。

检查计划

检查人员至少要实施下面列示于检查手册的检查程序，确保银行建立了充分的BSA／AML合规制度，并与其风险状况相适应：

◆确定检查范围、制定检查计划

◆BSA／AML风险评估

◆BSA／AML合规制

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