国家税收(第2版)(省级优秀教材，21世纪应用型本科财税系列规划教材)
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品牌: 蒙丽珍
基本信息·出版社：东北财经大学出版社
·页码：494 页
·出版日期：2009年09月
·ISBN：9787811227765
·条形码：9787811227765
·包装版本：第2版
·装帧：平装
·开本：32
·正文语种：中文
·丛书名：省级优秀教材，21世纪应用型本科财税系列规划教材
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内容简介《国家税收(第2版)》内容简介：随着我国社会主义经济体制改革的不断深化和完善，税收制度也在完善之中。《国家税收(第2版)》的编写坚持以精炼理论、缩减历史、突出实务为原则，整合了税收制度改革的最新内容，结构上突破了传统教材重理论、轻实践的局限，强化了应用性、实践性和可操作性，并配以最新的实例和大量习题，旨在帮助读者更好地理解和掌握税收政策，增强分析能力和应用技能。本次修订，更新了增值税、消费税、城镇土地使用税、企业所得税、个人所得税的内容。
编辑推荐《国家税收(第2版)》：省级优秀教材，21世纪应用型本科财税系列规划教材。
目录
第一章 税收概述
第一节 税收概念和特征
第二节 税收职能和作用
第三节 税收原则
习题
第二章 税制要素与税制结构
第一节 税制要素与税收的分类
第二节 税收制度与税制结构
第三节 税制沿革与现行税制体系
习题
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的计算
第三节 出口货物退(免)税
第四节 增值税的申报与缴纳
第五节 增值税的账务处理
习题
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的计算
第三节 出口应税消费品退(免)税的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
第五节 消费税的账务处理
习题
第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的计算
第三节 关税的申报、缴纳与账务处理
习题
第六章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的申报、缴纳与账务处理
习题
第七章 城市维护建设税及教育费附加
第一节 城市维护建设税及教育费附加概述
第二节 城市维护建设税及教育费附加的计算、缴纳与账务处理
习题
第八章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的计算、申报与账务处理
习题
第九章 城镇土地使用税
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 城镇土地使用税的计算、申报与账务处理
第三节 耕地占用税
习题
第十章 房产税
第一节 房产税概述
第二节 房产税的计算、申报与账务处理
习题
第十一章 车船税
第一节 车船税概述
第二节 车船税的计算、申报与账务处理
习题
第十二章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的计算
第三节 印花税的申报、缴纳与账务处理
习题
第十三章 契税
第一节 契税概述
第二节 契税的计算、申报与账务处理
习题
第十四章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的计算
第三节 土地增值税的申报与账务处理
习题
第十五章 车辆购置税
第一节 车辆购置税概述
第二节 车辆购置税的计算、申报与账务处理
习题
第十六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税的申报与缴纳
第五节 企业所得税的账务处理
习题
第十七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的申报与缴纳
第四节 个人所得税的账务处理
习题
第十八章 税收征收管理
第一节 税收征收管理概述
第二节 税务登记管理
第三节 税款征收与税务检查
第四节 法律责任
习题
第十九章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
习题
附录 烟叶税
参考文献
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序言随着我国社会主义经济体制改革的不断深化和完善，税收制度也在完善之中。《国家税收(第2版)》的编写坚持以精炼理论、缩减历史、突出实务为原则，整合了税收制度改革的最新内容，结构上突破了传统教材重理论、轻实践的局限，强化了应用性、实践性和可操作性，并配以最新的实例和大量习题，旨在帮助读者更好地理解和掌握税收政策，增强分析能力和应用技能。本次修订，更新了增值税、消费税、城镇土地使用税、企业所得税、个人所得税的内容。
《国家税收(第2版)》是一本以税收理论、政策、制度为主要内容的税收学教材，既可以作为高等院校财政、税收、会计等财经类专业学习“国家税收”课程的教材，同时又可供财税、会计、审计、金融等经济管理部门干部培训与自学之用。与之配套的电子课件和习题参考答案也同时推出，详情请登录东北财经大学出版社网站（www.dufep.cn）。
文摘插图：
税收的监督管理职能是指税收在取得收入的过程中，能够借助它与经济的必然联系来反映国民经济运行和企业生产经营中的某些情况，发现存在的问题，并为国家和企业解决这些问题提供线索和依据。列宁说：“要使税收实际可靠，不至落空，就必须实行实际的而不是停留在纸上的监督。”在税收的征收过程中，需要对纳税人的经济活动进行税务管理，如税务检查、税源调查与预测等一系列工作，以正确反映国民经济动态和对经济活动实行有效的监督。
税收三个职能之间的关系是辩证统一的关系，其中起支配作用的始终是税收的财政职能，因为税收分配规律始终是取得收入的规律，是取得收入的具体方式演变的规律，而不是税收调节的规律，也不是税收监督管理的规律，只是在取得收入的同时连带地具有调节经济和监督管理的功能。经济职能和监督管理职能不可能脱离财政职能而独立存在。税收调节经济始终是在以取得收入为目的的具体方式中进行的，只有借助这种方式才称得上是税收调节；否则，税收调节就会失去可以依托的对象。同样道理，只有借助于取得收入的具体方式以及在这种方式上存在的税收与经济的具体联系，才能对经济进行监督管理；离开财政职能，税收的监督和管理就成了一句空话。此外，经济职能和监督管理职能之间没有直接的关系，它们之间没有像它们对财政职能的那种依存关系。
