税务筹划(21世纪财经专业规划教材)
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品牌: 韩雪
基本信息·出版社：立信会计出版社
·页码：378 页
·出版日期：2009年
·ISBN：7542922262/9787542922267
·条形码：9787542922267
·包装版本：1版
·装帧：平装
·开本：32
·正文语种：中文
·丛书名：21世纪财经专业规划教材
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内容简介本教材系统地介绍了税务筹划的基本理论和基本方法，并按照税种和企业经营的各个阶段进行了详细分析和阐述，具有系统性和全面性的特点；本教材按照高职高专教学的要求，在阐明理论的同时，着力突出其实用性和可操作性，坚持理论联系实际，对税务筹划的主要方法和思路均通过案例来说明，简洁明了，便于掌握；本教材以最新税收法律法规为依据，所有税务策划方法都以不违法为前提。
目录
第一章 税务筹划概述
第一节 税务筹划的基本概念
第二节 税务筹划产生的动因及实施条件
第三节 税务筹划的分类、原则和作用
本章小结
思考题
技能训练题
第二章 税务筹划的原理和方法
第一节 税务筹划的原理
第二节 税务筹划的基本方法
第三节 税务筹划的风险及常见误区
第四节 税务筹划的一般步骤
本章小结
思考题
技能训练题
第三章 增值税的税务筹划
第一节 增值税纳税人的税务筹划
第二节 增值税销项税额的税务筹划
第三节 增值税进项税额的税务筹划
第四节 增值税税收优惠的税务筹划
第五节 增值税出口退税的税务筹划
第六节 增值税征收管理的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第四章 消费税的税务筹划
第一节 消费税计税依据的税务筹划
第二节 消费税税率的税务筹划
第三节 消费税税额抵扣的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第五章 营业税的税务筹划
第一节 营业税征税范围的税务筹划
第二节 营业税计税依据的税务筹划
第三节 营业税税率的税务筹划
第四节 营业税税收优惠政策的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第六章 企业所得税的税务筹划
第一节 企业所得税税务筹划概述
第二节 企业所得税纳税人的税务筹划
第三节 企业所得税收入的税务筹划
第四节 企业所得税准予扣除项目的税务筹划
第五节 企业所得税税收优惠政策的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第七章 个人所得税的税务筹划
第一节 个人所得税纳税人的税务筹划
第二节 个人所得税计税依据和税率的税务筹划
第三节 个人所得税税收优惠政策的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第八章 其他税种的税务筹划
第一节 关税的税务筹划
第二节 资源税的税务筹划
第三节 土地增值税的税务筹划
第四节 城镇土地使用税的税务筹划
第五节 房产税的税务筹划
第六节 契税的税务筹划
第七节 印花税的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第九章 企业运行过程的税务筹划
第一节 企业设立的税务筹划
第二节 企业筹资的税务筹划
第三节 企业投资的税务筹划
第四节 企业经营的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第十章 国际税务筹划
第一节 国际税务筹划概述
第二节 跨国公司的税务筹划
第三节 跨国个人的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
参考文献
……[看更多目录]
序言随着我国税收制度的不断完善和税收征管水平的不断提高，税务筹划越来越被纳税人熟悉和重视。在不违背税收法律法规的前提下，通过税务筹划，合理地安排纳税人的筹资、投资、经营和理财等各项活动，最大限度地减轻其税收负担，以达到税后利润最大化或企业利益最大化的目标，是纳税人的最佳选择。税务筹划已成为企业财务管理的重要组成部分。
对于经济类专业的学生来讲，掌握税务筹划的基本理论、基本知识和基本方法，是其将来更好地从事本专业工作所必需的，特别是对于高职高专类院校的学生，他们就业的方向主要是企业和基层，将来在工作中可能都会涉及税收问题，要求具备这方面的知识。
本教材系统地介绍了税务筹划的基本理论和基本方法，并按照税种和企业经营的各个阶段进行了详细分析和阐述，具有系统性和全面性的特点；本教材按照高职高专教学的要求，在阐明理论的同时，着力突出其实用性和可操作性，坚持理论联系实际，对税务筹划的主要方法和思路均通过案例来说明，简洁明了，便于掌握。
文摘第一章税务筹划概述
学习目的
通过本章学习，要求大家掌握税务筹划的概念，了解其分类、原则和作用；明确节税筹划、避税筹划、税负转嫁的区别；理解税务筹划与偷税、骗税、抗税和欠税等的区别；全面掌握税务筹划产生的动因及实施条件。
近年来我国税收收入增加很快。从国家角度而言，这是好事，意味着经济的快速发展与征管能力的加强。但从纳税人角度来看，税收的增加说明在自身纳税能力增强的同时，也意味着自己在承担更多的税负。
市场经济体制下，身为一个理性经济人，总希望获得最大利益。缴纳税款作为一种支出行为，必然形成自身经济利益的一个减项。如何在我国税收制度不断完善的情况下，在税法规定的范围内，尽量利用各种政策减轻税负，提高收益，是当今纳税人面临的一个现实问题。
